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审计建议:落实担保优惠利率政策,促进小微企业加快发展

发布日期:2018-12-25   作者:第一福利社区    来源:第一福利社区    阅读: 次   字体:[] [] []

近年来,某县担保公司注册资本逐年增加,2018年6月末已扩增至25828万元,是初始注册资本5000万元的5.17倍,已累计提取未到期责任准备金和担保赔偿准备金达4029.81万元。注册资本的扩增和准备金的提取,极大地提升了抗风险和担保能力,各家合作银行积极与县担保公司协作开展业务,2018年6月末担保贷款在保余额达94792万元。加入了省担保集团体系,开展政银担“4321”融资担保业务,按约定比例各方分别承担担保补偿责任,分散了担保风险,减轻了县担保公司的风险负担。在全市县域担保机构中率先开展“税融通”业务,降低了企业融资成本和条件,促进了企业发展。但在政策执行等方面还存在一些问题和不足,需要加以纠正和改进。

(一)存在问题

担保放大倍数未达到省政府规定等要求

县担保公司2017年末融资担保放大倍数为4.83倍(2017年末融资担保责任余额90151.50万元/调整后净资产18659.88万元),略小于目标值(5倍)。若按2017年末总担保责任余额90899万元计算的话,则担保放大倍数为4.87倍(90899/18659.88)。此情况不符合《安徽省政策性融资担保机构绩效考核评价暂行办法》(财金〔2015〕1193号)中“2015-2017年放大倍数目标值……,县级分别为3.3倍、4.1倍、5倍。”和省政府办公厅《关于促进融资担保行业加快发展的实施意见》(皖政办〔2016〕4号)提出的“到2017年,……全省政策性担保机构平均放大倍数不低于5倍,其中省市政策性融资担保机构放大倍数达到7倍,县(市、区)政策性融资担保机构放大倍数达到5倍”的要求。

2. “政银担”和“税融通”合作业务,银行优惠利率执行不到位

(1)“政银担“合作业务方面。县担保公司在2017年开展的政银担“4321”业务且在2018年6月末仍在保的业务,八家合作银行中有三家银行存在有的借款合同(银行与被担保企业签订的)约定的贷款利率超过基准利率的40%的情况。某农村商业银行股份有限公司有103笔担保贷款(余额计13398万元)的贷款利率上浮幅度在60.92%至80%,利率为7%至7.83%;中银富登村镇银行有限公司有14笔担保贷款(余额计1950万元)的贷款利率上浮幅度在56.09%至95.40%,利率为6.79%至8.50%;徽商银行某支行有13笔担保贷款(余额计7800万元)的贷款利率上浮幅度在50%至65%,利率为6.525%至7.1775% 。农村商业银行股份有限公司、中银富登村镇银行有限公司分别与该县政府、安徽省信用担保集团有限公司、县担保公司签订有小微企业比例再担保合作协议(四方协议),这四方合作协议上约定“银行对县担保公司提供担保的客户和国家重点支持产业、行业给予贷款利率优惠;确需执行上浮利率的,上浮幅度原则上不超过基准利率的40% ”。

(2)“税融通”担保业务方面。县担保公司在2017年开展的“税融通”业务且在2018年6月末仍在保的业务,八家合作银行中有三家银行存在有的借款合同(银行与被担保企业签订的)约定的贷款利率超过基准利率的20%的情况。农村商业银行股份有限公司有8笔担保贷款(余额计4500万元)的贷款利率上浮幅度为50%,利率为6.525%;中银富登村镇银行有限公司有9笔担保贷款(余额计2810万元)的贷款利率上浮幅度在37.93%至51.72%,利率为6%至6.60%;徽商银行某支行有4笔担保贷款(余额计1010万元)的贷款利率上浮幅度在30%至40%,利率为5.655%至6.09% 。此情况不符合《省政府金融办等八部门关于印发实施税融通业务的若干意见的通知》(皖金〔2015〕66号)中规定,“……贷款利率原则上不超过基准贷款利率的20%,……”。

(二)问题产生原因分析
一是个别企业资产质量不够高,经营状况不理想,银行和担保公司为规避风险,担保贷款额度不大,银行对担保公司的存出保证金比例也有一定的要求,导致总的担保放大倍数未达目标值。二是利率的市场化,合作银行有一定的资金运行成本,银行执行的是人民银行的利率规定,贷款企业经营状况不理想,利率上浮高,而且优惠利率毕竟是地方政策,对银行的约束不强,即使签订有框架协议,也执行不到位。
审计建议

要强化政策执行的力度。一是降低存出保证金比例,加大担保贷款的投放额度(比例),切实提高担保放大倍数;二是合作银行应严格执行优惠利率政策,县担保公司在出具放款通知书上要注明贷款利率,监管部门应加强对合作银行优惠利率执行的监督检查,督促其落实优惠利率政策,真正降低企业融资成本,促进企业的发展。


(来安县审计局)

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